貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金。作為企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的初始點(diǎn)與終點(diǎn)，貨幣資金就是決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要條件。任何企業(yè)獲取資金的渠道，如：接受現(xiàn)金投資與捐贈(zèng)、在銀行進(jìn)行貸款、銷售商品后的所得等，都會(huì)成為貨幣資金收入。而支付購(gòu)買貨物的費(fèi)用，歸還借款，上繳稅款等便四貨幣資金的支出。

貨幣資金的范圍

現(xiàn)金、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)中的活期存款等，任何可立即支付使用的交換媒介都在貨幣資金的范圍之內(nèi)。但是銀行凍結(jié)存款等不能立即使用的則無(wú)法看作貨幣資金。不同形式的貨幣資金擁有其獨(dú)特的管理內(nèi)容與方式，一般將貨幣資金分為三個(gè)核算科目，分別為“現(xiàn)金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”。其中“現(xiàn)金”科目用來(lái)核算企業(yè)庫(kù)存中不包括備用金的現(xiàn)金，而“銀行存款”與“其他貨幣資金”科目則用來(lái)核算企業(yè)的各類存款。