1、反記會(huì)計(jì)憑證：根據(jù)稅務(wù)部門發(fā)出的退回通知或退稅憑證，準(zhǔn)備相應(yīng)的反記會(huì)計(jì)憑證；

2、沖減應(yīng)交稅費(fèi)：根據(jù)退回金額，通過借記"應(yīng)交稅費(fèi)"科目，沖減原本在財(cái)務(wù)報(bào)表中承擔(dān)的應(yīng)交稅費(fèi)；

3、記錄其他收益：將退回的企業(yè)所得稅金額作為其他收益項(xiàng)目，通過貸記"其他收益"科目，記錄這一收入；

4、記錄應(yīng)付賬款：如果退回的企業(yè)所得稅已經(jīng)被計(jì)入應(yīng)付賬款中，需要對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行相應(yīng)的沖減和調(diào)整。

以上就是匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬相關(guān)內(nèi)容。

匯算清繳可以更正申報(bào)嗎

匯算清繳通常是指納稅人對(duì)一年里的所得進(jìn)行綜合計(jì)算并申報(bào)的過程。如果用戶在匯算清繳過程中發(fā)現(xiàn)了之前申報(bào)存在錯(cuò)誤或遺漏，通常是可以進(jìn)行更正的。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)匯算清繳申報(bào)存在錯(cuò)誤時(shí)，可以采取以下步驟進(jìn)行更正：

1、提交更正申報(bào)：根據(jù)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，準(zhǔn)備并提交更正申報(bào)表。在更正申報(bào)表中，用戶需要詳細(xì)說明之前存在的錯(cuò)誤項(xiàng)，并提供正確的數(shù)據(jù)和金額；

2、補(bǔ)繳或退還差額稅款：根據(jù)更正申報(bào)的結(jié)果，進(jìn)行應(yīng)繳稅款的補(bǔ)繳或差額的退還。如果更正后的稅額較之前的申報(bào)金額有差異，稅務(wù)機(jī)關(guān)將相應(yīng)調(diào)整用戶的應(yīng)繳稅款；

3、注意申報(bào)期限：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，確保在規(guī)定的時(shí)間限制內(nèi)提交更正申報(bào)，以避免可能的罰款或利息。

企業(yè)所得稅匯總申報(bào)流程

1、準(zhǔn)備稅務(wù)申報(bào)資料：企業(yè)要準(zhǔn)備有關(guān)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)資料，包含財(cái)務(wù)報(bào)表/納稅申報(bào)表/稅務(wù)憑證/發(fā)票等，以支持所得稅的計(jì)算和申報(bào)；

2、計(jì)算所得稅：根據(jù)所在地的稅法規(guī)定和稅率表，對(duì)企業(yè)的全年所得額進(jìn)行計(jì)算并確定應(yīng)納稅額。這一過程通常包括收入/費(fèi)用/折舊/攤銷/利潤(rùn)分配等方面的計(jì)算；

3、匯總申報(bào)：根據(jù)稅法要求和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，填寫并提交企業(yè)所得稅匯總申報(bào)表。在表格中，填寫所得稅計(jì)算結(jié)果和相關(guān)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)信息；

4、繳納所得稅：在提交匯總申報(bào)后，根據(jù)所得稅計(jì)算的結(jié)果，將應(yīng)納稅款按照規(guī)定時(shí)間和方式，通過銀行轉(zhuǎn)賬或其他方法繳納給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

本文主要寫的是匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。